top of page
Поиск
  • Фото авторатрейдер Анастасия Гладкова

Инвестиционный налоговый вычет

инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет при определенных условиях позволяет освободить от уплаты НДФЛ прибыль, полученную на фондовом рынке или вернуть подоходный налог, который вы уже перечислили Федеральной налоговой службе (ФНС).

Инвестиционные вычеты бывают трех видов:

  • на взносы, которые вы делаете на индивидуальный инвестиционный счет первого типа (ИИС-1);

  • на доход по инвестиционному счету второго типа (ИИС-2);

  • за долгосрочное владение ценными бумаги, если вы покупали их через обычный счет у брокера или доверительного управляющего.

Вычет на взносы можно получить, только если у вас есть официальный доход и вы платите с него НДФЛ. Для вычета на прибыль по ИИС и за долгосрочное владение отдельными ценными бумагами иметь другой облагаемый налогом заработок необязательно.


Инвестиционные счета первого и второго типа можно было открыть до конца 2023 года, а с 2024 года — только перевести их от одного брокера или управляющего к другому.

С 2024 года появился ИИС нового, третьего типа (ИИС-3). При желании ИИС-1 или ИИС-2 разрешается трансформировать в ИИС-3. Для счетов третьего типа инвестиционные вычеты не действуют, но для них есть другие налоговые льготы.


Инвестиционные вычеты разрешается совмещать с другими налоговыми льготами — например, с вычетами на образование, спорт, покупку жилья и другими. Об этих случаях мы расскажем в следующей статье.


Вычет на взносы дает возможность вернуть налог от суммы, которую вы положили на ИИС за год. Но оформить эту льготу получится, только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ.

Максимальный лимит взносов для расчета вычета — 400 000 рублей за год. То есть вам удастся вернуть до 52 000 рублей в год = 400 000 х 13% при условии, что ваш годовой доход составляет до 5 млн рублей. Когда вы зарабатываете больше, вычет может достигать 60 000 рублей.

Льгота действует, только если вы не забираете деньги с ИИС как минимум три года. Иначе уже полученные вычеты придется вернуть ФНС, причем с пеней – ведь будет считаться, что вы не заплатили подоходный налог вовремя.


Вычет на взносы можно оформить через ФНС. Но многие брокеры и доверительные управляющие сами передают налоговой службе данные о своих клиентах. Тогда ФНС автоматически рассчитывает вычет и присылает инвестору в его личный кабинет налогоплательщика уже заполненное заявление на возврат денег.

Если ваш посредник не отправляет в ФНС информацию об открытии и пополнении ИИС, придется заняться этим самостоятельно. Для этого вам нужно подать в ФНС:

  • заявление на вычет;

  • декларацию 3-НДФЛ;

  • копию договора с брокером или управляющим об открытии и ведении ИИС;

  • документы, подтверждающие зачисление денег на инвестиционный счет.

В таком случае возврат налога займет больше времени — до четырех месяцев.


Вычет на доход позволяет не платить налог при закрытии ИИС-2, какой бы ни оказалась прибыль. Для этого типа вычета официальный заработок не требуется. Важно только не выводить деньги с инвестсчета как минимум три года.

Если вы хотя бы раз получили по своему ИИС вычет на взносы, заменить его вычетом на инвестдоход уже не выйдет. Точно так же как и получить вычет на взносы после вычета на инвестдоход.

Вычет на доход можно получить через своего брокера или управляющего. Он просто не будет вычитать из вашей прибыли налог. У него же лучше уточнить список необходимых документов для такого вычета.

О том, как можно трансформировать свои прежние счета в ИИС третьего типа мы писали в статье "Новый тип ИИС можно будет открыть с 1 января 2024 года. Плюсы и минусы нового ИИС"


Налоговый вычет за долгое владение ценными бумагами позволяет не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций и паев инвестиционных фондов, если вы держали бумаги дольше трех лет и проводили сделки через биржу.

Максимальный размер дохода, который удастся освободить от налога, зависит от того, сколько времени прошло между покупкой и продажей финансовых инструментов. Он считается по формуле: 3 млн рублей умножаются на количество лет, когда вы владели ценными бумагами.

Например, вы держали акции четыре года. Если прибыль от их продажи окажется в пределах 12 млн рублей = 3 млн х 4 года, то налога не будет. Получится заработать больше — с суммы выше лимита придется заплатить НДФЛ.

Брокер или доверительный управляющий сами рассчитывают и удерживают налог на доход от продажи бумаг за своих клиентов. Если у вас есть право на вычет, они просто не будут отчислять за вас налог в ФНС. Никаких подтверждающих документов и справок из налоговой при этом не потребуется.

Подробнее о том, какие доходы от ценных бумаг всегда облагаются НДФЛ и не попадают под вычет, мы расскажем в нашей следующей статье.

Commentaires


bottom of page