top of page
Поиск
  • Фото авторатрейдер Анастасия Гладкова

Обзор налоговых вычетов, которые могут получить граждане Российской Федерации в 2024 году


налоговые вычеты

Сегодня государство предоставляет финансовую поддержку своим гражданам в различных областях, таких как приобретение жилья, получение образования, медицинское обслуживание и занятия спортом. Эту поддержку государство осуществляет через систему налоговых вычетов - определенных сумм, которые уменьшают налогооблагаемую базу или возвращают уже уплаченный налог на доходы физических лиц. Проще говоря, эти вычеты позволяют уменьшить размер налоговых обязательств или получить возврат ранее уплаченных налогов в течение года.

Налоговый вычет могут получить граждане и, соответственно, налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то такой опцией как налоговый вычет вы не сможете воспользоваться.

Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей могут получить вычет, только если они используют общий режим налогообложения. А вот индивидуальным предпринимателям, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.


Размер налогового вычета не равен сумме, которую вы получите на руки. Налоговый вычет это максимальная сумма расходов, которая установлена Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Налоговые вычеты бывают нескольких типов:


Стандартные - это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.


Если у вас есть дети родные или приемные — это уже повод получить вычет. Сумма небольшая, но и документы подать несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей. Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

  • на первого ребенка — 1 400 рублей;

  • на второго ребенка — 1 400 рублей;

  • на третьего ребенка — 3 000 рублей;

  • на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Пример: у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.


Социальные - этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.


Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей.

Однако следует помнить, что вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — это общая сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, спорт и фитнес, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей, т.е. 13% от 120 000

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, то вы можете вернуть 13% от полной стоимости этого лечения и еще у вас останется возможность вернуть 13% от остальных социальных вычетов (13% от 120 000).


За обучение получить налоговый вычет можно в следующих случаях:

это собственное обучение, форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная;

это может быть вычет за обучение детей в возрасте до 24 лет, однако здесь уже важна форма обучения, она может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Образовательное учреждение и государственное и честное должно быть обязательно лицензированным;

за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.


Инвестиционные - это вычет для инвесторов. С его помощью владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут платить меньше подоходного налога или вернуть уже уплаченный. А владельцы обычных счетов освобождаются от уплаты НДФЛ на доход от продажи ценных бумаг, если они держали их больше трех лет и проводили сделки на бирже.


О вычетах с ИИС уже много раз говорилось, а вот когда у вас открыт не ИИС, а обычный счет у брокера или доверительного управляющего, вы так же можете получить налоговый вычет.

Можно не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций или паев инвестиционных фондов (ПИФов), если вы держали их дольше трех лет на брокерском счете и проводили сделки через биржу.

Максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей, помноженные на количество лет владения ценными бумагами.


Имущественные - вы имеете право получить налоговый вычет за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Причем при покупке жилья в ипотеку вы также можете получить дополнительный вычет — на расходы по кредитным процентам. В некоторых случаях вы также можете рассчитывать на вычет с дохода от продажи имущества — недвижимости, автомобилей и других ценностей.


Если вы купили квартиру, комнату, дом или вложились в земельный участок и строительство на нем жилья, то можете вернуть 13% от потраченной суммы, но не более 260 000 рублей. При этом за год вы получите не больше размера уплаченного НДФЛ.

Например, вы купили жилье за 2 млн рублей. 13% от его стоимости — это 260 000 рублей (как раз максимально возможный размер вычета). Если в год покупки квартиры ваша годовая зарплата до вычета подоходного налога составила 2 млн рублей или больше, то вы сможете получить весь вычет сразу.

В случаях, когда ваша официальная годовая зарплата ниже 2 млн рублей, то вычет можно разбить на несколько лет. Предположим, ваш годовой доход составляет 500 000 рублей, с которого с вас удерживают 65 000 рублей подоходного налога. Именно эту сумму удастся вернуть за год. И тогда полную сумму вычета вы сможете получить в течение четырех лет (65 000 х 4 года = 260 000 рублей).

Если новая комната, квартира или дом дешевле 2 млн рублей, то сумма налогового возврата окажется ниже допустимого лимита. Но в таком случае остаток вычета вы сможете получить после покупки другого жилья.

К примеру, вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и получили за нее налоговый вычет в размере 195 000 рублей. Через несколько лет вы решили продать эту квартиру и купить другую. Тогда вы сможете еще раз запросить вычет и вам вернут налог в пределах оставшегося лимита: 260 000 – 195 000 = 65 000 рублей.


Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.



Comments


bottom of page